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海诺尔环保产业股份有限公司公开转让说明书

  850℃);沉淀物由潜污泵回喷至储料坑内与垃圾掺混后送入焚烧炉焚 烧。 ②烟气的治理 焚烧产生的高温烟气,进入高温降温塔,在塔中向高温烟气旋转喷水雾化, 使烟气迅速冷却。降温后的烟气(约650℃)经空气换热器加热垃圾焚烧所需的 助燃空气后,进入喷雾除酸急冷塔,在碱液的作用下,迅速将烟气温度降低到 200℃以下(

  》的决定,要求所有执行企业会计准则的企业自发布之日起施行。 (2)变更前本公司所采用的会计政策 本次变更前,本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基 本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以 及其他相关规定。 (3)变更后本公司所采用的会计政策 本次变更后,本公司按照财政部2014年修订和新颁布的《企业会计准则第2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准 则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业 会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的 披露》及《企业会计准则——基本准则》等具体会计准则规定的起始日期开始执行。 其余未变更部分仍采用财政部于2006年2月15日颁布的其他相关准则及有关规定。 (4)本次会计政策变更对本公司利润的影响 本次会计政策变更对本公司利润无影响。 2、会计估计变更及对公司利润的影响 报告期内,公司无会计估计变更。 五、公司财务状况、经营成果和现金流量状况的简要分析 (一)盈利能力分析 单位:万元 类别 2015年1-3月 2014年度 2013年度 营业收入 2,414.39 10,327.84 8,642.58 净利润(元) 865.26 4,038.09 3,539.37 毛利率(%) 57.36% 55.41% 57.77% 净资产收益率(%) 2.36% 11.80% 11.63% 1‐1‐196 每股收益(元/股) 0.08 0.38 0.33 报告期内,公司营业收入分别为2,414.39万元、10,327.84万元和8,642.58万元, 其中2014年较2013年增长了19.50%;公司净利润分别为865.26万元、4,038.29万 元和3,539.37万元,其中2014年净利润较2013年增长了14.09%,公司盈利水平呈 逐步上升的趋势;公司毛利率分别为57.36%、55.41%和57.77%,其中2014年毛利 率较2013年下降,主要是因为公司2013年8月投入运营的崇州项目(托管项目) 的毛利率较低,从而拉低了公司整体毛利率。报告期内,由于公司净利润的增加, 公司2014年的净资产收益率较2013年小幅上升。 报告期内非经常性损益对利润总额和净利润的影响较小,具体分析详见下文 “六、报告期内主要会计数据和财务指标分析”中的“6、非经常性损益情况”。 1、报告期内,公司与同行业毛利率比较如下: 公司简称 2015年1-3月 2014年度 2013年度 伟明环保 69.32% 66.49% 66.01% 瀚蓝环境 31.18% 31.11% 30.18% 盛运环保 32.05% 37.11% 32.68% 平均值 54.21% 51.79% 53.95% 本公司 57.36% 55.41% 57.77% 报告期内,公司毛利率低于同行业上市公司伟明环保,主要原因是该公司目前 投入运营的垃圾处理项目主要为垃圾焚烧发电项目,项目收入除垃圾直接处置收入 外还包括发电收入,故毛利率水平高于本公司。同行业上市公司盛运环保和瀚蓝环 境的毛利率明显低于本公司,其中盛运环保毛利率低于本公司主要是因为该公司 2014年和2013年毛利率较高的固体垃圾处理业务收入占该公司营业收入的比重仅 为29.15%和26.81%,上述期间固体垃圾处理业务的毛利率分别为57.13%和46.66%, 而专用设备-输送及环保设备制造和建安业务2014年的毛利率分别为26.19%和 29.98%,受专用设备-输送及环保设备制造和建安业务毛利率较低的影响,伟明环保 的整体毛利率大幅低于本公司;瀚蓝环境的毛利率低于本公司主要是因为该公司主 营业务为自来水供应和污水处理,由于业务的差异导致了毛利率差异较大。 1‐1‐197 (二)偿债能力分析 类别 2015年3月末 2014年末 2013年末 资产负债率(%) 41% 41% 40% 流动比率(倍) 1.04 1.17 0.73 速动比率(倍) 1.03 1.17 0.73 1、公司与同行业上市公司资产负债率比较如下: 公司简称 2015年3月末 2014年末 2013年末 伟明环保 64% 65% 71% 瀚蓝环境 61% 66% 54% 盛运环保 65% 65% 56% 平均值 63% 66% 60% 本公司 41% 41% 40% 数据来源:上市公司年报 报告期各期末,公司资产负债率分别为41%、41%和40%,与同行业上市公司 相比,负债水平较低,主要是随着公司垃圾处理项目运营规模的扩大,垃圾综合处 置费收入逐年增长,公司目前现金流状况良好。目前公司资产负债率较低,财务状 况稳健,有利于公司进一步拓展项目融资渠道和承接项目投资,实现公司垃圾处理 业务的快速发展。 2、公司与同行业上市公司流动比率、速动比率比较如下: 流动比率 速动比率 公司简称 2015年3月末 2014末 2013末 2015年3月末 2014末 2013末 伟明环保 1.34 1.17 0.75 1.24 1.1 0.7 瀚蓝环境 0.67 0.43 0.81 0.63 0.4 0.75 盛运环保 1.09 1.13 0.95 0.98 1.02 0.78 平均值 1.03 0.91 0.84 0.95 0.84 0.74 本公司 1.04 1.17 0.73 1.03 1.17 0.73 报告期各期末,公司流动比率分别为1.04、1.17和0.73,速动比率分别为1.03、 1.17和0.73,与同行业公司持平或略高,短期偿债能力相对较强,公司流动资产变 现能力较强。 1‐1‐198 (三)营运能力分析 类别 2015年1-3月 2014年度 2013年度 应收账款周转率(次) 1.10 6.61 5.62 存货周转率(次) 46.33 178.03 138.54 总资产周转率(次) 0.04 0.18 0.19 1、公司与同行业上市公司应收账款周转率比较如下: 公司简称 2015年1-3月 2014年度 2013年度 伟明环保 0.96 4.44 4.09 瀚蓝环境 3.42 16.12 31.22 盛运环保 0.40 1.36 1.84 平均值 1.59 7.31 12.38 本公司 1.10 6.61 5.62 数据来源:上市公司年报 报告期内,公司应账账款周转率分别为1.10、6.61和5.62,高于同行业上市公 司伟明环保和盛运环保的水平,但与瀚蓝环境的差异较大,主要是因为瀚蓝环境主 营业务为自来水供应和污水处理等,主营业务与本公司存在较大差异,所以该公司 应收账款周转率显着高于本公司及其他同行业上市公司水平。 2、公司与同行业上市公司存货周转率比较如下: 公司简称 2015年1-3月 2014年度 2013年度 伟明环保 1.64 8.93 6.42 瀚蓝环境 5.75 18.13 26.72 盛运环保 0.84 2.18 2.19 平均值 2.74 9.75 11.78 本公司 46.33 178.03 138.54 数据来源:上市公司年报 公司报告期各期末的存货余额较小,主要系环保建材户外建筑用砖等库存商品 以及少量煤炭、柴油等动力能源。由于公司垃圾处置业务中,一般当月所需原材料 在当月采购,且生活垃圾由政府免费供应,导致存货周转率相对较高。 (四)获取现金能力分析 1‐1‐199 单位:万元 类别 2015年1-3月 2014年度 2013年度 经营活动现金流入 1,488.37 10,389.62 9,225.49 经营活动现金流出 1,043.50 5,399.10 4,262.93 经营活动产生的现金流量净额 444.87 4,990.53 4,962.56 投资活动现金流入 167.70 4,942.06 8,540.84 投资活动现金流出 2,843.79 6,192.68 5,924.19 投资活动产生的现金流量净额 -2,676.09 -1,250.61 2,616.65 筹资活动现金流入 - 80.00 5,500.00 筹资活动现金流出 98.58 496.08 10,116.11 筹资活动产生的现金流量净额 -98.58 -416.08 -4,616.11 现金及现金等价物净增加净额 -2,329.81 3,323.83 2,963.11 1、经营活动现金流量分析 (1)净利润与经营活动产生的现金流量净额差异分析 单位:万元 类别 2015年1-3月 2014年度 2013年度 1、经营活动产生的现金流量净额 444.87 4,990.53 4,962.56 2、净利润 865.26 4,038.09 3,539.37 3、差额(=1-2) -420.39 952.43 1,423.19 4、盈利现金比率(=1/2) 0.51 1.24 1.40 报告期内,公司盈利现金比率分别为0.51、1.24和1.4,2014年经营活动产生 的现金流量净额高于当期净利润952.43万元,主要是因为公司投资运营的垃圾及污 水处理项目的毛利率较高,同时营业成本中的固定资产折旧、长期待摊费用摊销、 预计负债增加均系非付现成本、计提资产减值准备减少了当期净利润但不影响现金 流量;2013年公司经营活动产生的现金流量净额高于当期净利润1,423.19万元,除 受上述非付现成本的影响外,2013年经营性应收项目减少增加现金流入401.88万 元。2015年,公司经营活动产生的现金流量净额低于净利润,主要是因为期末应收 账款较期初增加较多所致。 (2)收到其他与经营活动有关的现金及支付其他与经营活动有关的现金具体构 1‐1‐200 成如下表所示: 单位:万元 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 收到其他与经营活动有关的现金 政府补助 10.21 4.00 0.35 其他 - 0.44 0.44 利息收入 67.56 41.91 27.47 其他经营性往来款 14.29 39.22 8.76 合计 92.06 85.57 37.02 支付其他与经营活动有关的现金 房租及物管 26.58 132.59 52.35 办公费 6.88 56.94 58.93 市场营销费 23.05 81.49 113.86 研究与开发费 6.67 256.67 235.87 其他 2.72 145.30 24.57 捐赠支出 - - 10.00 其他经营性往来款 19.19 8.62 - 银行手续费 0.20 0.50 0.83 合计 85.30 682.10 496.41 报告期内,公司收到的其他与经营活动有关的现金分别为92.06万元、85.57万 元和37.02万元,2014年收到的其他与经营活动有关的现金与2013年相比大幅增加 主要系利息收入的增加和其他应付款余额的增加所致。 报告期内,公司支付的其他与经营活动有关的现金分别是85.30万元、682.10 万元和496.41万元。2014年支付的其他与经营活动有关的现金较2013年增加185.69 万元,增长了37.41%,主要为管理费用中的房租物管费等增加所致,公司自2013 年8月开始租用关联方海诺尔控股办公用房。 2、投资活动现金流量分析 报告期内,公司投资活动现金流入金额分别为167.70万元、4,942.06万元和 8,540.84万元,其中2014年投资活动现金流入的主要构成为:收到内江发电项目政 1‐1‐201 府拨付的搬迁重建款4,240万元和收到蒲江项目的前期投资款100.02万,2013年投 资活动现金流入的主要构成为:收到内江发电项目政府拨付的搬迁重建款8000万。 报告期内,公司投资活动现金流出金额分别为2,843.79万元、6,192.68万元和 5,924.19万元,其中2015年投资活动现金流出主要构成为:在建工程等项目建设投 资现金流出2,243.79万元、付太和县项目投标保证金600万元;2014年投资活动现 金流出主要构成为:在建工程等项目建设投资现金流出4,361.04万元、投资设立中 电海诺尔现金流出1,636.6万元;2013年投资活动现金流出主要构成为:在建工程 等项目建设投资现金流出5,118.63万元、退履约保证金393.18万元、付攀枝花市城 管局保证金300万元、付中电海诺尔往来款93.76万元。 3、筹资活动现金流量分析 2014年和2013年公司筹资活动现金流入金额分别为80万元和5,500万元,2014 年筹资活动现金流入80万元系钦州海诺尔收到少数股东投资款,2013年筹资活动 现金流入5,500万元系取得短期借款4,000万元和长期借款1,500万元。 报告期内,公司筹资活动现金流出金额分别为98.58万元、496.08万元和 10,116.11万元,其中2014年筹资活动现金流出496.08万元为偿还长期借款的本金 及借款利息,2013年筹资活动现金流出10,116.11万元的主要构成为:偿还借款本 金8,150万元、支付借款利息403.71万元、支付应付股利840.9万元和因公司与浙 江省二建建设集团有限公司之间的债权债务纠纷,该公司向内江市中级人民法院申 请财产保全,内江市中级人员法院裁定冻结本公司银行存款721.5万元。诉讼事由 具体详见下文“八、期后事项、或有事项及其他重要”所述。 (五)报告期改变正常经营活动,对报告期持续经营存在较大影响 的行为 报告期内公司不存在改变正常经营活动,对报告期持续经营存在较大影响的行为。 1‐1‐202 六、报告期内主要会计数据和财务指标分析 (一)报告期内利润形成的有关情况 1、公司最近两年及一期营业收入、利润及变动情况 单位:万元 2015年1-3月 2014年度 2013年度 项目 金额 金额 增长率(%) 金额 营业收入 2,414.39 10,327.84 19.50% 8,642.58 营业成本 1,029.51 4,604.85 26.16% 3,650.05 营业利润 929.84 4,434.21 26.91% 3,494.09 利润总额 938.99 4,434.78 18.12% 3,754.44 净利润(归属于 865.26 4,038.09 14.09% 3,539.37 母公司股东) 报告期内,公司2014年营业收入、营业成本、归属于母公司的净利润分别较 2013年增长了19.50%、26.16%和14.09%,营业收入增加主要是因为崇州项目(托 管项目)于2013年8月投入运营,该项目2014年收入较2013年增加1,607.53万元; 公司2014年的营业成本增幅高于收入增幅,主要系崇州项目运营成本中包含了垃圾 转运成本,该项目2014年成本较2013年增加1,009.74万元所致。 2、公司最近两年及一期营业收入构成及变动情况 (1)按业务性质分类 单位:万元 2015年1-3月 2014年 2013年 业务性质 销售收入 占比(%) 销售收入 占比(%) 销售收入 占比(%) 主营业务收入 2,404.50 99.59 10,305.33 99.78 8,551.13 98.94 其他业务收入 9.90 0.41 22.51 0.22 91.45 1.06 营业收入 2,414.39 100.00 10,327.84 100.00 8,642.58 100.00 报告期内,公司主营业务收入主要由垃圾和污水综合处置收入和技术服务收入 构成,其中垃圾和污水综合处置收入由垃圾和污水直接处置收入和投资收益(投资 利息收入和投资回报)构成;公司实现的其他业务收入分别为9.9万元、22.51万元 1‐1‐203 和91.45万元,占营业收入的比重小,且主要系垃圾废品收入和碳渣销售收入。 1)主营业务收入按产品或服务类别分类 单位:万元 2015年1-3月 2014年 2013年 产品或服务类别 销售收入 占比(%) 销售收入 占比(%) 销售收入 占比(%) 垃圾和污水处理 2,371.42 98.62 9,796.69 95.06 8,550.21 99.99 建材销售 0.07 - - 0.00 0.92 0.01 技术服务 33.01 1.37 508.64 4.94 - - 合计 2,404.50 100.00 10,305.33 100.00 8,551.13 100.00 报告期内,公司垃圾和污水处理业务收入占主要业务收入的比重均在95%以上, 公司垃圾和污水处理特许经营业务提供一体化、专业化的投资、建设、运营服务, 兼具资本密集和技术密集的特点,通过集中投资逐期收回本金并获得特许经营权投 资收益,同时通过稳定、高效的运营获得持续增长的运营收入。 公司2015年1-3月和2014年存在部分技术服务收入,分别为33.01和508.64 万元。该类服务主要是为新建的钦州垃圾发电项目的施工单位或设备供应商提供的 工程技术服务。公司提供的项目工程技术服务包括:工艺设计优化、非标设备选型 及技术参数配置、系统调试等服务。公司技术服务的核心是利用其自身在垃圾处理 设施的设计、建造、运营中经过多年积累形成的在渗滤液处理、整体系统集成等方 面的专利和非专利技术以及建设、运营实践经验提供高附加值的服务。公司技术服 务收入确认的具体时点为:公司在完成服务合同中约定结算的具体服务内容并提交 相应技术服务成果,经委托方或监理机构确认时确认相应技术服务收入。 报告期内,公司建材销售收入主要系下属子公司环保建材销售生活垃圾焚烧残 渣加工的户外建筑材料,如路缘石、路面砖、透水砖等取得的收入,该类收入占营 业收入的比重较小。 2)主营业务收入按地区分布情况 单位:万元 1‐1‐204 2015年1-3月 2014年 2013年 地区名称 销售收入 占比(%) 销售收入 占比(%) 销售收入 占比(%) 四川省 2,371.49 98.63 9,796.69 95.06 8,551.13 100.00 广西省 33.01 1.37 508.64 4.94 - - 合计 2,404.50 100.00 10,305.33 100.00 8,551.13 100.00 3、公司最近两年及一期营业成本构成及变动情况 单位:万元 2015年1-3月 2014年 2013年 营业成本构成 金额 占比(%) 金额 占比(%) 金额 占比(%) 人工成本 257.91 25.05 963.82 20.93 817.15 22.39 设备维护成本 33.06 3.21 346.11 7.52 291.46 7.99 动力成本 161.09 15.65 646.42 14.04 641.21 17.57 管理成本 37.40 3.63 197.65 4.29 170.76 4.68 折旧 85.72 8.33 325.69 7.07 385.82 10.57 辅助成本 402.49 39.10 1,949.88 42.34 1,158.46 31.74 长期待摊费用 16.48 1.60 65.91 1.43 72.66 1.99 预计负债 27.74 2.69 104.30 2.26 112.52 3.08 其他业务成本 7.62 0.74 5.08 0.11 - - 合计 1,029.51 100.00 4,604.85 100.00 3,650.05 100.00 报告期内,公司垃圾处理成本主要包括人工成本、设备维护成本、动力成本、 管理成本、固定资产折旧、辅助成本、长期待摊费用摊销和预计未来投入等,其中 预计未来投入指公司在资产负债表日为保持城市生活垃圾处理设施良好运营状态, 对预计负债的现值重新计量后,与期初相比预计负债的增加金额。 从上表可以看出,报告期内在垃圾项目运营阶段发生的垃圾处理成本构成基本 保持稳定,但2014年辅助成本较2013年增加791.42万元,主要系崇州垃圾处理项 目运营成本增加1,009.74万元所致,其中增加的成本主要是该项目发生的垃圾转运 费,公司核算时将其记入辅助成本项目。根据公司与崇州市政府签署的《崇州市城 乡生活垃圾处置运行管理托管协议》及其补充协议的约定,崇州市政府委托公司处 理位于崇州市金鸡焚烧处理厂积存垃圾和崇州市新产生的垃圾,垃圾处置费的单价 1‐1‐205 为116元/吨,由于崇州生活垃圾卫士填埋场位于崇州市公议乡天冬堰村11组,而 需公司处理的积存垃圾和新产生垃圾分别位于崇州市金鸡乡和崇州市崇阳镇,均需 要进行垃圾二次转运。同时,根据公司与崇州市兴蓉物流有限公司签署的协议约定, 公司需按照66元/吨的价格支付垃圾运输费,故报告期内公司发生的垃圾转运费较 高。 报告期内,营业成本中的辅助成本占比较高,辅助成本的主要构成包括垃圾中 转费、渣费外运费等项目,其中2013年垃圾中转费和渣肥外运费金额为859.05万 元,2014年垃圾中转费为1,681.67万元。 4、公司最近两年及一期利润、毛利率构成及变动情况 (1)垃圾和污水处理项目的毛利率变动分析 单位:万元 项目名称 指标 2015年1-3月 2014年 2013年 收入 183.44 657.96 754.79 成本 73.98 293.66 420.10 郫县项目 毛利率 59.67% 55.37% 44.34% 毛利占比 7.91% 6.69% 6.73% 收入 - - - 成本 2.50 9.58 31.84 五通桥项目 毛利率 - - - 毛利占比 - - - 收入 - -0.56 307.98 成本 2.72 34.72 211.03 大邑项目 毛利率 31.48% 毛利占比 1.95% 收入 46.17 194.61 208.56 成本 27.91 124.39 127.89 长宁项目 毛利率 39.54% 36.08% 38.68% 毛利占比 1.32% 1.29% 1.62% 收入 275.84 1,114.66 1,130.29 成本 72.00 333.52 304.13 宜宾项目 毛利率 73.90% 70.08% 73.09% 毛利占比 14.72% 14.34% 16.62% 高县项目 收入 27.49 115.67 122.82 1‐1‐206 成本 8.96 46.49 31.00 毛利率 67.39% 59.81% 74.76% 毛利占比 1.34% 1.27% 1.85% 收入 706.43 2,874.04 1,266.51 成本 423.57 1,969.18 959.44 崇州项目 毛利率 40.04% 31.48% 24.25% 毛利占比 20.43% 16.61% 6.18% 收入 141.55 588.66 541.78 成本 33.63 175.87 147.23 广汉项目 毛利率 76.24% 70.12% 72.82% 毛利占比 7.80% 7.58% 7.94% 收入 38.33 157.96 133.15 成本 14.99 45.58 56.21 南溪项目 毛利率 60.89% 71.15% 57.79% 毛利占比 1.69% 2.06% 1.55% 收入 62.40 251.22 256.17 成本 15.56 68.49 71.42 筠连项目 毛利率 75.06% 72.74% 72.12% 毛利占比 3.38% 3.35% 3.72% 收入 116.17 499.44 428.74 成本 30.34 97.57 81.40 蒲江项目 毛利率 73.89% 80.46% 81.01% 毛利占比 6.20% 7.38% 6.99% 收入 282.70 1,215.58 1,341.69 成本 96.43 387.01 329.96 什邡项目 毛利率 65.89% 68.16% 75.41% 毛利占比 13.46% 15.21% 20.36% 收入 378.57 1,668.07 1,619.55 成本 157.63 637.00 605.20 新津项目 毛利率 58.36% 61.81% 62.63% 毛利占比 15.96% 18.93% 20.41% 收入 122.23 481.89 371.97 成本 36.78 149.11 136.81 罗江污水项目 毛利率 69.91% 69.06% 63.22% 毛利占比 6.17% 6.11% 4.73% 垃圾处理项目平均毛利率 57.49% 54.77% 58.37% 污水处理项目平均毛利率 69.91% 69.06% 63.22% 报告期内,公司垃圾处理项目的平均毛利率分别为57.49%、54.47%和58.37%, 2014年毛利率较2013年下降,主要是因为公司2013年8月投入运营的崇州项目(托管 项目)的运营成本包含垃圾转运成本,该项目的毛利率相比其他项目较低,虽然该 1‐1‐207 项目的毛利率由2013年的24.25%提升到31.48%,但由于该项目毛利占公司垃圾和污 水处理项目总毛利的比重由6.18%增加到16.61%,项目毛利对整体毛利的影响增加, 导致公司垃圾处理项目的整体毛利率下降。公司与同行业上市公司的毛利利率比较 分析详见本节“五、公司财务状况、经营成果和现金流量状况的简要分析”中的“(一)、 盈利能力分析”。 郫县项目2013年毛利率低于2014年毛利率主要是因为2013年营业收入,营业成 本包含了郫县一期,而郫县一期由于项目运营时间较长,设备维护等费用较高且垃 圾处置费的收费单价较低,故毛利率较低,2013年下半年郫县一期到期停止运营, 导致2014年郫县项目的毛利率上升。 报告期内,高县项目和南溪项目毛利率波动较大,主要原因是以上项目的规模 较小,若存在超量处置等原因导致的收入增加或设备维护成本等变动成本的增减, 少量的收入或成本的变化就会导致毛利率的大幅波动。 崇州项目2014年毛利率较2013年上升,主要原因系该项目2014年垃圾处理量较 2013年大幅度增加,而营业成本中的固定成本不受垃圾处理量的影响,成本增幅低 于收入增幅,项目毛利率上升。 (2)技术服务业务的毛利率变动分析 单位:万元 项目 2015年度1-3月 2014年度 2013年度 收入 33.01 508.64 - 成本 32.39 232.67 - 毛利率 1.89% 54.26% - 报告期内,公司技术服务收入主要系为钦州项目的施工单位或供应商提供的工 程技术服务,公司根据相关技术服务协议约定的服务内容的完成进度确认技术服务 收入,并将公司派遣参与工程技术服务的人员的人工成本、差旅费用及日常办公管 理费用等计入技术服务成本。2015年1季度和2014年,公司技术服务业务的毛利率分 别为1.89%和54.26%,两期毛利率差异较大,主要是因为技术服务成本主要是人工 成本、日常办公管理费用等固定成本,但技术服务收入却是根据协议约定的服务项 1‐1‐208 目的完成进度予以确认的,2015年1季度公司依据协议确认的收入较少,但是成本相 对固定,导致毛利率较低。 5、主要费用及变动情况 单位:万元 2015年1-3月 2014年度 2013年度 项目 金额 金额 增长率(%) 金额 销售费用 - - - - 管理费用(含研发) 219.21 1,058.49 7.49% 984.69 其中:研发费用 43.90 412.34 6.84% 385.94 财务费用 -48.78 54.67 -305.20% -26.64 期间费用合计 170.43 1,113.16 16.19% 958.05 销售费用占主营业务收入比 - - - - 重(%) 管理费用占主营业务收入比 9.07% 10.23% -10.17% 11.39% 重(%) 研发费用占主营业务收入比 1.82% 4.00% -15.40% 4.47% 重(%) 财务费用占主营业务收入比 -2.02% 0.53% -271.47% -0.31% 重(%) 三项期间费用占比合计 7.05% 10.76% - 11.09% 报告期内,公司三项期间费用占收入比分别为7.05%、10.76%和11.09%,其中 2013年和2014年的费用占收入比虽然比较接近,但是2014年的三项费用金额合计较 2013年增加155.11万元,主要系管理费用中的房租及物管费增加80.24万元和财务费 用中的利息支出增加96.08万元所致。公司2015年1-3月的财务费用较2014年大幅减 少,主要是因为1季度收到定期存款的利息收入,导致2015年1季度财务费用中的利 息收入金额达到67.56万元。 为持续提升自身的技术优势,公司持续保持较高的研发费用投入,2014年和2013 年研发费用支出分别为412.34万元和385.94万元,占营业收入的比重分别为4%和 4.47%。通过持续的研发投入,公司取得了一系列研究开发成果,报告期内共申请 实用新型专利13项,截止2015年3月末公司共取得专利29项,其中发明专利1项,实 用新型专利28项。 1‐1‐209 6、重大投资收益 报告期内,公司不存在重大投资收益。 7、非经常性损益情况 单位:万元 类别 2015年1-3月 2014年度 2013年度 非流动资产处置损益 - -0.04 1.48 公允价值变动损益 - - - 投资收益 - - - 政府项目拨款 10.21 4.00 0.35 违约金收入 - - - 捐款支出 - - -10.00 罚款支出 - - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1.05 -3.39 268.52 非经营性损益对利润总额的影响的合计 9.15 0.57 260.35 减:所得税影响数 1.53 0.09 39.05 减:少数股东影响数 - - - 归属于母公司的非经常性损益影响数 7.62 0.48 221.30 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利 857.64 4,037.61 3,318.07 润 非经常性损益占净利润比例 1.06% 0.01% 7.36% 2013年,公司发生营业外收入271.49万元,其中固定资产处置收益1.48万元, 收到成都市科技局职务发明专利资助金0.35万元,核销账龄超过5年无法支付的应 付账款50万元,郫县一期项目到期,移交时政府不再要求将设备恢复至约定可使用 状态,因此冲销预计负债219.22万元;公司发生营业外支出11.14万元,系公司支 付的雅安庐山地震捐款10万元和账龄超过5年无法收回的其他应收款1.14万元确 认为损失。 2014年,公司发生营业外收入104.52万元,其中固定资产处置收益0.06万 元,收到成都科技局专利奖4万元,收蒲江垃圾焚烧处理厂前期投资建设及管理费 用100.02万元,收到地税返还代扣个人所得税手续费0.44万元;公司发生营业外支 1‐1‐210 出103.95万元,其中非流动资产处置损失0.1万元,因债权债务纠纷,发生的支出 103.85万元计入营业外支出。具体情况如下:2002年8月26日,海诺尔有限与四 川华庭建设有限公司签订《建设工程施工合同》,四川华庭建设有限公司承接海诺 尔有限乐山市五通桥区城市生活垃圾处理厂工程,工程内容为:土建(不含钢结 构),竣工日期为2001年12月10日,并约定合同争议提交乐山市仲裁委员会仲 裁。工程建设完工后,由于出现厂区内地面塌陷和围墙倒塌等工程质量问题,公司 与华庭建设协商一致不再支付工程尾款,但未签订书面协议。此后,华庭建设原法 定代表人因病去世,新任法定代表人不认可因存在工程质量问题,免除工程尾款的 约定,双方就此产生债务纠纷。2005年12月12日及2006年12月6日,四川华庭 建设有限公司两次向海诺尔有限发送工程款催收函并于2007年11月8日委托四川 瑞信杰律师事务所向海诺尔有限发送《律师催告函》,催收欠款、利息及违约金共 计92.11万元。2007年11月23日,四川华庭建设有限公司向海诺尔有限送达《债 权转让告知书》,告知将其对海诺尔有限的债权共92.11万元转让给温小丽。2007 年12月7日,温小丽向青羊区人民法院提起诉讼,请求判令海诺尔有限支付欠款人 民币92.11万元,经法院调解后撤诉。 2010年11月15日,申请人温小丽因债权转让合同纠纷,向乐山市仲裁委员会 提出仲裁申请,请求仲裁委员会裁令被申请人(即海诺尔环保)向申请人支付欠款 人民币92.11万元,并支付自2007年11月6日起的资金占用利息。仲裁庭审理后 于2013年8月23日作出乐仲案字(2010)第33号裁决书,裁决海诺尔环保在裁决 书送达之日起10日内向温小丽支付工程款及利息损失、履约保证金共计92.11万 元。 成都市中级人员法院根据申请执行人温小丽的申请,依据已经发生法律效力的 乐山仲裁委员会乐仲案字(2010)第33号裁决书,于2014年5月26日作出(2014) 成执字第667-1号执行裁定,并于2014年5月28日扣划海诺尔环保光大银行成都 光华支行存款103.9万元,公司保依法向四川省高级人员法院申请复议,四川省高 级人员法院作出(2014)川执复字第42号执行裁定,驳回了公司的复议请求,成都 市中级人民法院2014年12月8日出具了《执行完毕通知书》,并将执行完毕后剩 1‐1‐211 余471.48元退回公司光大银行账户。因五通桥项目的存在工程质量问题,公司与华 庭建设达成了免除工程款尾款的约定,因此公司未将上述债务本金计入应付账款, 本次强制执行发生的损失(本金、利息、执行费用)全部计入营业外支出。 2015年1-3月,公司营业外收入和营业外支出的金额分别为10.21万元和1.05 万元,营业外收入系收到的专利实施与促进专项资金及职务发明专利资助金,营业 外支出系捐赠支出。 8、公司及子公司主要税项及享受的主要财政税收优惠政策 (1)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 建材销售收入、工程服务收入 3%、17% 营业税 工程施工 3%、5% 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 房产税(从价) 房产原值的70% 1.20% 房产税(从租) 租金收入 12% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% (2)不同纳税主体的企业所得税税率说明: 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 内江海诺尔 25% 广汉海天 25% 环保建材 25% 高县环保 25% 崇州海诺尔 25% 钦州海诺尔 25% 绿能建设 25% 绿盛设备 25% (3)税收优惠 1‐1‐212 A、根据企业所得税法第二十七条(三)以及企业所得税法实施条例第八十八 条的规定,企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一 笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六 年减半征收企业所得税(企业所得税法实施条例第八十八条规定:符合条件的环境 保护、节能节水项目,包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节 能减排技术改造、海水淡化等)。 2014年5月14日,四川省地方税务局直属税务分局出具《税务事项通知书》(川 地税直通【2014】26003号,同意本公司减免2013年所得税。 2015年5月20日,四川省地方税务局直属税务分局出具《税务事项通知书》(川地 税直通【2015】26005号,同意本公司减免2014年所得税。 本公司在编制2015年1季度财务报表时,暂按2014年所得税优惠计提企业所 得税,上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。 B、本公司主要从事对垃圾进行减量化、资源化、无害化处理,垃圾处置收 入符合西部大开发优惠政策适用目录:第38类第20项“城镇垃圾及其他固体废弃物减 量化,资源化无害化处理和综合利用工程”内容,生活垃圾处置收入内容,且以上收 入占总收入70%以上。根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开 发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号),《国家税务总局关于深入实 施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号) 和《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》 (川地税发[2012]47号),本公司2013年享受15%的企业所得税税率。 2014年5月14日,四川省地方税务局直属税务分局出具《税务事项通知书》(川 地税直通【2014】26002号,同意本公司减免2013年所得税。 2015年5月20日,四川省地方税务局直属税务分局出具《税务事项通知书》(川 地税直通【2015】26004号,同意本公司减免2014年所得税。 1‐1‐213 本公司在编制2015年1季度财务报表时暂按15%的税率计提企业所得税,上 述税收优惠尚需由税务机关最终核定。 C、根据《国家税务总局关于印发

  的通知》(国税发【2008】116号)、《财政部国家税务总局关于研究开发费用 税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税【2013】70号),本公司2013年研究开发 费用进行了加计扣除。 2014年5月28日,四川省地方税务局直属税务分局出具《税务事项通知书》(川 地税直通【2014】010号,同意本公司研究开发费用加计扣除。 (二)报告期内主要资产情况 1、货币资金 单位:万元 项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 库存现金 58.80 88.43 71.90 银行存款 5,964.04 8,264.21 4,956.92 合计 6,022.84 8,352.65 5,028.82 公司2014年末的货币资金较2013年增加3,323.83万元,主要系公司2014年年底收 到政府拨付的项目迁建款所致。 截止2015年3月末,公司银行存款被冻结的金额为721.5万元,系公司与浙江 省二建建设集团有限公司之间的债权债务纠纷引起,该公司向内江市中级人民法院 申请财产保全,内江市中级人员法院裁定冻结本公司银行存款721.5万元。诉讼事 由具体详见下文“八、期后事项、或有事项及其他重要”所述。 2、应收账款 (1)报告期内公司的应收账款如下表: 单位:万元 时间 账龄 金额 比例 坏账准备 净值 1‐1‐214 1年以内 2,598.72 90.65% 129.94 2,468.79 1至2年 238.05 8.30% 23.80 214.24 2至3年 26.39 0.92% 7.92 18.47 2015年3月31日 3至4年 - - - - 4至5年 - - - - 5年以上 3.55 0.12% 3.55 - 合计 2,866.71 100.00% 165.21 2,701.50 1年以内 1,390.18 74.86% 69.51 1,320.67 1至2年 436.82 23.52% 43.68 393.14 2至3年 26.39 1.42% 7.92 18.47 2014年12月31日 3至4年 - - - - 4至5年 3.55 0.19% 3.55 - 5年以上 - - - - 合计 1,856.94 100.00% 124.66 1,732.28 1年以内 1,467.95 95.25% 73.39 1,394.56 1至2年 69.59 4.52% 6.96 62.63 2至3年 - - - - 2013年12月31日 3至4年 3.55 0.23% 3.55 - 4至5年 - - - - 5年以上 - - - - 合计 1,541.09 100% 83.90 1,457.19 (2)应收账款变动分析: 报告期各期末,公司应收账款账龄在1年以内的比例分别为90.65%、74.86%和 95.25%。公司已严格按照坏账政策计提了坏账准备。 公司2014年末应收账款余额较2013年末增加315.85万元,主要系罗江县政府 与公司正在协商对特许经营权协议约定的保底处理量等进行调整,导致应收账款增 加所致。2015年3月末应收账款余额较2014年末增加1,009.77万元,主要系一般 每年一季度部分项目的政府财政资金预算尚未审批下发,部分项目政府支付垃圾综 合处置费的时间延后,导致公司应收账款余额增加较多,目前期后回款情况良好。 1‐1‐215 (3)报告期内公司应收账款欠款金额前五名客户情况如下表: 单位:万元 占比 与公司关 时间 债务人 金额 账龄 款项性质 (%) 系 垃圾处置 崇州市城乡管理局 735.44 1年以内 25.65% 业务关系 费 罗江县城乡综合管理 1年以内 污水处理 522.55 18.23% 业务关系 局 1-2年 费 垃圾处置 2015 郫县城市管理局 292.37 1年以内 10.20% 业务关系 年3月 费 31日 垃圾处置 新津县城市管理局 278.40 1年以内 9.71% 业务关系 费 垃圾处置 广汉市财政局 203.28 1年以内 14.62% 业务关系 费 合计 2,032.04 78.42% 垃圾处置 大邑县财政局 401.82 1-2年 21.64% 业务关系 费 罗江县城乡综合管理 污水处理 354.63 1年以内 19.10% 业务关系 局 费 2014 垃圾处置 年12 崇州市城乡管理局 302.35 1年以内 16.28% 业务关系 费 月31 垃圾处置 日 新津县城市管理局 162.48 1年以内 8.75% 业务关系 费 垃圾处置 什邡市财政局 146.45 1年以内 7.89% 业务关系 费 合计 1,367.73 73.66% 垃圾处置 崇州市城乡管理局 437.39 1年以内 28.38% 业务关系 费 垃圾处置 大邑县财政局 401.82 1年以内 26.07% 业务关系 费 2013 垃圾处置 年12 郫县城市管理局 170.49 1年以内 11.06% 业务关系 费 月31 垃圾处置 日 新津县城市管理局 153.98 1年以内 9.99% 业务关系 费 垃圾处置 什邡市财政局 114.53 1年以内 7.43% 业务关系 费 合计 1,278.21 82.94% (4)报告期内,公司应收账款长期未收回款项 截止2015年3月末,公司应收账款账龄在5年以上的款项余额为3.55万元, 金额较小且公司已根据坏账准备计提政策计提坏账准备。 1‐1‐216 (5)报告期内或期后有大额冲减的应收款项 报告期内或期后,公司不存在大额冲减的应收账款。 (6)应收账款坏账政策分析 公司应收账款的欠款单位主要是授予公司特许经营权的BOT、TOT、BOO项目 所在地的当地政府,信誉度极高且款项支付有财政资金作为保障,因此,公司应收 账款发生坏账损失的风险较小。为合理预计可能存在的坏账损失风险,公司采用账 龄分析法计提应收账款坏账准备,公司与同行业上市公司坏账准备计提比例如下: 账龄 应收账款计提比例(%) 公司 伟明环保 盛运环保 瀚蓝环境 1年以内 5 5 1 5 1-2年 10 10 5 8 2-3年 30 20 15 10 3-4年 100 50 25 20 4-5年 100 80 50 50 5年以上 100 100 100 100 如上表所述,公司2年以内的应收账款坏账准备计提比例与同行业上市公司基 本一致,2年以上的应收账款坏账准备计提比例较同行业上市公司更为谨慎,主要 是因为公司应收账款正常回款周期较短,如果应收账款2年以上仍然不能收回,则 发生坏账的风险较大,因此公司针对2年以上的应收账款采用更高的坏账计提比例。 3、其他应收款 (1)报告期内公司其他应收款账龄分析如下表: 单位:万元 时间 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额 2015年3月31日 1年以内 1,035.79 52.33% 51.79 984.00 1至2年 510.11 25.77% 51.01 459.10 2至3年 142.11 7.18% 42.63 99.48 3至4年 272.99 13.79% 272.99 - 1‐1‐217 4至5年 7.56 0.38% 7.56 - 5年以上 10.68 0.54% 10.68 - 合计 1,979.23 100.00% 436.66 1,542.58 1年以内 422.45 33.00% 21.12 401.33 1至2年 517.71 40.45% 51.77 465.94 2至3年 317.84 24.83% 95.35 222.49 2014年12月31日 3年以上 9.76 0.76% 9.76 - 4至5年 0.30 0.02% 0.30 - 5年以上 11.98 0.94% 11.98 - 合计 1,280.04 100.00% 190.28 1,089.76 1年以内 599.61 63.48% 29.99 569.62 1至2年 321.62 34.05% 32.16 289.46 2至3年 10.25 1.09% 3.07 7.18 2013年12月31日 3至4年 0.30 0.03% 0.30 - 4至5年 2.83 0.30% 2.83 - 5年以上 10.00 1.06% 10.00 - 合计 944.61 100.00% 78.35 866.26 报告期内各期期末,公司其他应收款余额主要为保证金、单位往来和备用金等 款项,各期末余额分别为1979.23万元、1280.04万元和944.61万元,其中2014年 末余额较2013年末增加335.43万元,主要是因为公司对四川锦辉建设工程有限公 司的应收款增加195.83万元,该公司系崇州项目的总承包商,在政府建设资金拨付 不及时的情况下,公司为加快崇州项目的建设进度,而向该公司垫付了部分工程款, 目前崇州项目已完成工程竣工决算,公司正积极向四川锦辉建设工程有限公司催收 垫付的项目建设款;2015年3月末余额较2014年末增加699.19万元,主要是因为 公司支付太和县建设工程交易中心保证金600万元所致。 报告期各期末,其他应收款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份 的股东单位欠款。 (2)报告期内公司其他应收款欠款前五名情况如下表: 单位:万元 1‐1‐218 与公司 款项性 时间 债务人 金额 账龄 占比(%) 关系 质 太和县建设工程 业务关 600.00 1年以内 30.31% 保证金 交易中心 系 四川锦辉建设工 业务关 单位往 586.60 4年以内 29.64% 程有限公司 系 来 攀枝花市城市管 业务关 2015年 300.00 1-2年 15.16% 保证金 理局 系 3月31 四川聚丰建设工 业务关 单位往 日 140.36 3年以内 7.09% 程有限公司 系 来 单位往 中电海诺尔 138.80 2年以内 7.01% 关联方 来 合计 1,765.76 89.21% 四川锦辉建设工 业务关 单位往 566.60 3年以内 44.26% 程有限公司 系 来 攀枝花市城市管 业务关 300.00 1-2年 23.44% 保证金 理局 系 单位往 2014年 中电海诺尔 138.80 2年以内 10.84% 关联方 来 12月31 四川聚丰建设工 业务关 单位往 日 92.94 1-2年 7.26% 程有限公司 系 来 成都市天回建筑 业务关 单位往 30.00 1年以内 2.73% 工程有限公司 系 来 合计 1,128.34 88.54% 四川锦辉建设工 业务关 单位往 370.78 2年以内 39.25% 程有限公司 系 来 攀枝花市城市管 业务关 300.00 1年以内 31.76% 保证金 理局 系 业务关 单位往 2013年 中电海诺尔 93.76 1年以内 9.93% 系 来 12月31 四川聚丰建设工 业务关 单位往 日 31.00 2年以内 3.71% 程有限公司 系 来 业务关 单位往 宜宾城管执法局 15.6 1年以内 3.28% 系 来 合计 811.14 87.92% 4、预付款项 (1)报告期内公司预付款项如下表: 单位:万元 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1‐1‐219 1年以内(含1年) 185.92 85.38% 202.13 86.39% 6.54 19.39% 1-2年(含2年) 4.90 2.25% 4.90 2.10% 19.05 56.47% 2-3年(含3年) 18.00 8.27% 18.78 8.03% 8.15 24.14% 3年以上 8.93 4.10% 8.15 3.48% - - 合计 217.75 100.00% 233.96 100.00% 33.74 100.00% 报告期各期末,公司预付款项余额主要为预付设备、材料采购款以及工程款项 等,各期末的余额分别为217.75万元、233.96万元和33.74万元,2014年末余额较 2013年大幅增加主要系2014年公司预付公司海诺尔控股房租及物管费所致。 报告期各期末,预付款项余额中预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份 的股东单位(海诺尔控股)的款项金额分别为:177.13万元、199.98万元和0万元。 (2)报告期内公司预付款项前五名情况如下表: 单位:万元 与公司关系 时间 债务人 金额 账龄 占比(%) 款项性质 房租及物 海诺尔控股 177.13 1年以内 81.35% 关联方 管费 四川新津供电有 2-3年、3 16.00 7.35% 业务关系 保证金 限责任公司 年以上 2-3年、3 德阳电业局 11.00 5.05% 业务关系 保证金 年以上 2015年3 成都市新都区鑫 月31日 达冶金炉料有限 5.08 1年以内 2.33% 业务关系 备品备件 公司 成都市金麒麟古 4.33 1-2年 1.99% 业务关系 家具款 典红木家具店 合计 213.54 98.07% 房租及物 海诺尔控股 199.98 1年以内 85.48% 关联方 管费 四川新津供电有 16.00 1-2年 6.84% 业务关系 保证金 限责任公司 德阳电业局 11.00 1-2年 4.70% 业务关系 保证金 2014年12 月31日 成都市金麒麟古 4.33 1-2年 1.85% 业务关系 家具款 典红木家具店 四川崇州供电有 2.00 1-2年 0.85% 业务关系 保证金 限责任公司 合计 233.31 99.72% 1‐1‐220 四川新津供电有 16.00 1年以内 47.42% 业务关系 保证金 限责任公司 德阳电业局 11.00 1年以内 32.59% 业务关系 保证金 成都市金麒麟古 4.33 1年以内 12.84% 业务关系 家具款 2013年12 典红木家具店 月31日 成都世纪城物业 车位管理 1.64 1年以内 4.86% 业务关系 服务有限公司 费 四川崇州供电有 0.50 1年以内 1.48% 业务关系 保证金 限责任公司 合计 33.47 99.19% 5、存货 单位:万元 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 类别 跌价 账面 跌价 账面 跌价 账面 金额 金额 金额 准备 净额 准备 净额 准备 净额 0.22 - 0.22 0.22 - 0.22 0.19 - 0.19 原材料 16.98 12.01 4.97 18.14 13.17 4.97 18.14 9.81 8.33 库存商品 19.76 - 19.76 14.31 - 14.31 23.72 - 23.72 在途物资 36.96 12.01 24.95 32.67 13.17 19.50 42.04 9.81 32.23 合计 公司的存货主要系环保建材户外建筑用砖等库存商品以及少量煤炭、柴油等动 力能源。报告期各期末,公司存货余额较小,且已针对存在减值迹象的库存商品进 行了减值测试,并计提了存货跌价准备。 6、一年内到期的非流动资产 单位:万元 项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 长期应收款 716.57 683.88 568.35 合计 716.57 683.88 568.35 公司一年内到期的非流动资产反映一年内可收回的长期应收款,即BOT及TOT 项目一年内即将收回的投资本金,明细项目如下: 项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 郫县二期 30.72 29.18 23.75 1‐1‐221 什邡一期 51.74 49.76 42.54 什邡二期 5.93 5.62 4.52 广汉项目 58.37 55.82 46.68 蒲江项目 282.59 265.69 207.58 宜宾项目 29.04 28.09 24.58 长宁项目 130.16 125.98 110.55 高县项目 73.63 71.35 62.89 筠连项目 45.70 44.15 38.46 罗江污水项目 8.67 8.26 6.80 合计 716.57 683.88 568.35 7、长期应收款 单位:万元 项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 2,000.99 2,009.28 2,038.45 郫县二期 859.77 873.47 923.23 什邡一期 1,453.84 1,469.43 1,525.27 广汉项目 1,054.01 1,131.32 1,397.01 蒲江项目 2,823.47 2,831.09 2,859.18 宜宾项目 671.73 705.89 831.87 长宁项目 178.33 197.62 268.96 高县项目 2,572.28 2,573.88 2,579.50 什邡二期 971.73 974.06 982.32 罗江污水项目 844.95 856.97 901.12 筠连项目 合计 13,431.10 13,623.01 14,306.91 根据《企业会计准则-金融工具确认和计量》的规定,公司以垃圾处理特许经 营项目建造过程支付的工程价款或配套资金等实际支出与BOT或TOT协议投资额 孰低确认长期应收款,长期应收款以摊余成本列示,并在持有至到期期间采用实际 利率法计算确认摊余成本。 报告期各期末,根据回收期限是否在一年之内,公司长期应收款在资产负债表 1‐1‐222 中分别列示为流动资产中“一年内到期的非流动资产”和非流动资产中“长期应收款” 两项。报告期内长期应收款的增减变动主要受到新增投入运营的BOT、TOT项目、 本金回收、计提坏账准备的影响。随着前期项目本金的逐步回收,长期应收款各期 末余额呈现逐渐减少的趋势。报告期内,公司各项目均运营正常,长期应收款不存 在减值迹象,因此公司未计提长期应收款减值准备。 8、长期股权投资 单位:万元 被投资单位 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 中电海诺尔 1,636.60 1,636.60 - 合计 1,636.60 1,636.60 - 公司于2013年7月3日与中国电力国际有限公司签订《中国电力国际有限公司与 海诺尔环保产业股份有限公司合资经营合同》,合资经营合同中约定成立中外合资 经营的有限责任公司中电海诺尔(宜宾)环保发电有限公司,该公司于2014年1月21 日成立,到位的实收资本为3,340万元,其中本公司出资1,636.6万元,占实收资本比 例49%。 9、投资性房地产 (1)截至2015年3月31日公司投资性房地产及折旧情况如下表: 单位:万元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.2014年12月31日 640.46 - 640.46 2.本期增加金额 - - - (1)外购 - - - (2)存货\固定资产\在建工程转入 - - - (3)企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - (2)其他转出 - - - 1‐1‐223 4. 2015年3月31日 640.46 - 640.46 二、累计折旧和累计摊销 1.2014年12月31日 151.51 - 151.51 2.本期增加金额 7.62 - 7.62 (1)计提或摊销 7.62 - 7.62 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - (2)其他转出 - - - 4.2015年3月31日 159.13 - 159.13 三、减值准备 1.2014年12月31日 - - - 2.本期增加金额 - - - (1)计提 - - - 3、本期减少金额 - - - (1)处置 - - - (2)其他转出 - - - 4.2015年3月31日 - - - 四、账面价值 1.2015年3月31日账面价值 481.33 - 481.33 2.2014年12月31日账面价值 488.95 - 488.95 (2)截至2014年12月31日公司固定资产及折旧情况如下表: 单位:万元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.2013年12月31日 - - - 2.本期增加金额 640.46 - 640.46 (1)外购 - - - (2)存货\固定资产\在建工程转入 640.46 - 640.46 (3)企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 1‐1‐224 (2)其他转出 - - - 4. 2014年12月31日 640.46 - 640.46 二、累计折旧和累计摊销 1.2013年12月31日 - - - 2.本期增加金额 151.51 - 151.51 (1)计提或摊销 151.51 - 151.51 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - (2)其他转出 - - - 4.2014年12月31日 151.51 - 151.51 三、减值准备 1.2013年12月31日 - - - 2.本期增加金额 - - - (1)计提 - - - 3、本期减少金额 - - - (1)处置 - - - (2)其他转出 - - - 4.2014年12月31日 - - - 四、账面价值 1.2014年12月31日账面价值 488.95 - 488.95 2.2013年12月31日账面价值 - - - 2014年11月,公司与四川川商新业资产管理有限公司签订了租赁合同,将位于 成都市新华大道文武路42号新时代广场23楼,面积为1032.86平米的房屋建筑物出租 给该公司,公司据此将出租房屋建筑物的原值和累计折旧调整转入投资性房地产反 映。 10、固定资产 (1)截至2015年3月31日公司固定资产及折旧情况如下表: 单位:万元 项 目 2014年12月31日 本期增加额 本期减少额 2015年3月31日 一、原价合计 8,588.48 64.48 - 8,652.97 房屋及建筑物 2,785.23 - - 2,785.23 专用设备 4,603.09 - - 4,603.09 1‐1‐225 机器设备 522.71 - - 522.71 运输设备 601.87 60.98 - 662.85 办公设备 75.58 3.50 - 79.08 二、累计折旧合计 3,553.89 114.62 - 3,668.50 房屋及建筑物 1,122.91 22.79 - 1,145.69 专用设备 1,878.21 55.30 - 1,933.51 机器设备 226.92 13.35 - 240.27 运输设备 269.05 21.11 - 290.16 办公设备 56.80 2.07 - 58.88 三、固定减值准备累 927.95 - 3.04 924.91 计金额合计 房屋及建筑物 383.23 - - 383.23 专用设备 512.63 - - 512.63 机器设备 32.02 - 3.04 28.98 运输设备 - - - - 办公设备 0.07 - - 0.07 四、固定资产账面价 4,106.65 -50.13 -3.04 4,059.56 值合计 房屋及建筑物 1,279.10 -22.79 - 1,256.31 专用设备 2,212.25 -55.30 - 2,156.95 机器设备 263.77 -13.35 -3.04 253.47 运输设备 332.82 39.87 - 372.69 办公设备 18.71 1.43 - 20.14 (2)截至2014年12月31日公司固定资产及折旧情况如下表: 单位:万元 项 目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年12月31日 一、原价合计 8,716.69 544.25 672.46 8,588.48 房屋及建筑物 3,425.69 - 640.46 2,785.23 专用设备 4,603.09 - - 4,603.09 机器设备 311.26 211.45 - 522.71 运输设备 310.79 323.08 31.99 601.87 1‐1‐226 办公设备 65.86 9.72 - 75.58 二、累计折旧合计 3,304.07 433.23 183.41 3,553.89 房屋及建筑物 1,152.80 121.62 151.51 1,122.91 专用设备 1,657.01 221.20 - 1,878.21 机器设备 195.57 31.35 - 226.92 运输设备 248.54 52.40 31.89 269.05 办公设备 50.15 6.65 - 56.80 三、固定减值准备累计 910.57 17.38 - 927.95 金额合计 房屋及建筑物 383.23 - - 383.23 专用设备 512.63 - - 512.63 机器设备 14.64 17.38 - 32.02 运输设备 - - - - 办公设备 0.07 - - 0.07 四、固定资产账面价值 4,502.06 93.64 489.05 4,106.65 合计 房屋及建筑物 1,889.66 -121.62 488.95 1,279.10 专用设备 2,433.46 -221.20 - 2,212.25 机器设备 101.06 162.71 - 263.77 运输设备 62.25 270.67 0.10 332.82 办公设备 15.64 3.07 - 18.71 (3)截至2013年12月31日公司固定资产及折旧情况如下表: 单位:万元 项 目 2012年12月31日 本期增加额 本期减少额 2013年12月31日 一、原价合计 8,735.96 45.01 64.28 8,716.69 房屋及建筑物 3,425.69 - - 3,425.69 专用设备 4,603.09 - - 4,603.09 机器设备 311.26 - - 311.26 运输设备 330.99 43.12 63.32 310.79 办公设备 64.93 1.89 0.96 65.86 二、累计折旧合计 2,917.24 450.64 63.82 3,304.07 1‐1‐227 房屋及建筑物 1,010.75 142.05 - 1,152.80 专用设备 1,408.51 248.50 - 1,657.01 机器设备 166.15 29.41 - 195.57 运输设备 288.12 23.74 63.32 248.54 办公设备 43.71 6.94 0.50 50.15 三、固定减值准备累 430.03 480.54 - 910.57 计金额合计 房屋及建筑物 183.41 199.81 - 383.23 专用设备 246.62 266.02 - 512.63 机器设备 - 14.64 - 14.64 运输设备 - - - - 办公设备 - 0.07 - 0.07 四、固定资产账面价 5,388.69 - - 4,502.06 值合计 房屋及建筑物 2,231.52 - - 1,889.66 专用设备 2,947.97 - - 2,433.46 机器设备 145.11 - - 101.06 运输设备 42.87 - - 62.25 办公设备 21.22 - - 15.64 公司的固定资产主要为BOO项目投资建设形成的固定资产,主要固定资产的 取得方式如下:房屋建筑物中除公司办公楼为外购外,其他均为自建;主要专用设 备及机器设备为订制并自主集成,其他固定资产为外购。 2014年,公司固定资产原值减少640.46万元,主要系公司将用于出租的房屋建 筑物原值和累计折旧调整转入投资性房地产所致。 2013年,公司固定资产减值准备增加480.54万元的主要原因为:2012年8月 31日,本公司与大邑县人民政府签订《大邑县城市生活垃圾处理厂BOO投资特许 权补充协议(二)》,主要内容为:鉴于海诺尔环保拟在崇州投资4.05亿元建设900 吨/日生活垃圾发电厂,为进一步解决大邑县城市生活垃圾处理厂处理工艺不能满足 新的环保标准及生活垃圾日益增长的要求,双方约定补充协议签署生效后,从大邑 县人民政府转运生活垃圾到海诺尔环保崇州焚烧发电厂处理之日起,前述《大邑县 1‐1‐228 城市生活垃圾处理厂项目BOO投资合作特许权协议书》及《大邑县城市生活垃圾 处理厂BOO投资特许权补充协议》即行终止。根据大邑县城市管理局2015年5月 23日出具的《关于大邑城市生活垃圾处理项目相关事项的说明》:“由于目前海诺尔 环保崇州垃圾发电厂尚在建设过程中,而大邑项目由于设计工艺不能满足新的环保 标准的要求,因此经双方协商,大邑厂自2013年8月18日暂停运行,直至公司崇 州垃圾发电项目建成投运后按照上述《补充协议(二)》执行。”因此,公司在2013 年全额计提了大邑项目固定资产减值准备。 11、在建工程 (1)在建工程明细表: 单位:万元 项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 钦州项目 4,246.44 1,936.26 634.73 金昌项目 870.40 867.04 289.19 崇州一期、二期 525.98 517.16 473.54 宣汉项目 25.00 25.00 - 什邡余热锅炉工程 - - 150.64 合计 5,667.83 3,345.46 1,548.10 (2)重大在建工程项目变动情况: 单位:万元 本期减少 2014年12月 2015年3月 工程名称 本期增加 转入固定资 31日 其他减少 31日 产 钦州项目 1,936.26 2,310.18 - - 4,246.44 金昌项目 867.04 3.36 - - 870.40 崇州一期、 517.16 8.82 - - 525.98 二期 宣汉项目 25.00 - - - 25.00 合计 3,345.46 2,322.37 - - 5,667.83 (续表) 1‐1‐229 本期减少 2013年12月 2014年12月 工程名称 本期增加 转入固定资 31日 其他减少 31日 产 钦州项目 634.73 1,301.52 - - 1,936.26 金昌项目 289.19 577.85 - - 867.04 崇州一期、 473.54 43.62 - - 517.16 二期 宣汉项目 - 25.00 - - 25.00 什邡余热 150.64 60.81 211.45 - - 锅炉工程 合计 1,548.10 2,008.80 211.45 - 3,345.46 (续表) 本期减少 2012年12月 2013年12月 工程名称 本期增加 转入固定资 31日 其他减少 31日 产 钦州项目 371.83 262.90 - - 634.73 金昌项目 50.01 239.19 - - 289.19 崇州一期、 317.60 155.94 - - 473.54 二期 蒲江项目扩 16.77 443.78 - 460.55 - 建 宣汉项目 - - - - - 什邡余热 - 150.64 - - 150.64 锅炉工程 合计 756.20 1,252.45 - 1,548.10 截止2015年3月末,公司在建工程共包含钦州项目、金昌项目、崇州项目、宣汉 项目等4个项目,其中钦州项目2015年3月末在建工程余额为4,246.44万元,该项目共 分为四期建设,项目设计的垃圾处理能力为1500吨/日,其中一期600吨/日,目前在 建的为该项目的一期工程,预计2016年3月将投入运营。除钦州项目外的其他3个项 目,目前尚处于筹建阶段,主要为前期项目环评、立项等发生的费用。 2014年,在建工程什邡余热锅炉工程完工转入固定资产,该项目系根据公司2013 年2月与四川省什邡市中沃科技有限公司达成的蒸汽购销协议建设,充分利用公司什 邡项目在垃圾焚烧处理过程中产生的余热生产蒸汽,并将生产的蒸汽销售给该公司。 1‐1‐230 2013年,在建工程蒲江扩改建项目完工投入运营,在建工程余额转入长期应收 款,该项目系在蒲江项目的基础上,根据新的环保要求和技术标准,对蒲江项目进 行技术改造和升级,项目完成后蒲江项目的设计垃圾处理能力未发生变化,仍然为 95吨/日。 1‐1‐231 12、无形资产 (1)截至2015年3月31日公司无形资产及摊销情况如下表: 单位:万元 2014年12月31 2015年3月31 项目 本期增加额 本期减少额 日 日 一、账面原值合计 1.70 - - 1.70 软件 1.70 1.70 二、累计摊销额合计 0.33 0.14 - 0.47 软件 0.33 0.14 0.47 三、无形资产账面净值合计 1.37 -0.14 - 1.23 软件 1.37 -0.14 - 1.23 四、减值准备合计 - 软件 - 五、无形资产账面价值合计 1.37 -0.14 - 1.23 软件 1.37 -0.14 - 1.23 1‐1‐232 13、长期待摊费用 报告期。

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